भारत में क्रिप्टो और टोकनाइज़्ड निवेश पर टैक्स

30% फ़्लैट + 4% सेस (ऊँची आय पर सरचार्ज भी); ट्रांसफ़र पर 1% TDS

VDA मुनाफ़े पर कोई बेसिक छूट नहीं; केवल खरीद की लागत घटाई जा सकती है।

VDA के नुकसान को किसी अन्य आय या अन्य VDA मुनाफ़े से सेट-ऑफ़ नहीं किया जा सकता और आगे कैरी-फ़ॉरवर्ड भी नहीं किया जा सकता।

पुराना कानून: 1961 Act की section 115BBH (30%) और section 194S (1% TDS)। 1 April 2026 से Income-tax Act 2025 दोनों को जारी रखता है; TDS अब section 393(1), Table Sl. No. 8(vi) में है, 1% (PAN न होने पर 20%)। उपहार में मिले VDA पर पाने वाले को टैक्स देना होता है।

स्टेकिंग, लेंडिंग और DeFi रिवॉर्ड पर आम तौर पर मिलने के समय स्लैब दरों पर आय के रूप में टैक्स लगता है (कोई विशेष CBDT सर्कुलर नहीं); बाद में बेचने पर 30% टैक्स लगता है। Airdrop पर मिलने के समय आय या उपहार के रूप में टैक्स लगता है; यील्ड देने वाले stablecoin पर कोई विशेष दिशानिर्देश नहीं।

कोई विशेष दिशानिर्देश नहीं। क्रिप्टो टोकन के रूप में खरीदा गया टोकनाइज़्ड शेयर या ट्रैकर सर्टिफ़िकेट संभवतः VDA की व्यापक परिभाषा में आता है (30%, नुकसान का सेट-ऑफ़ नहीं)। विदेशी या GIFT City ब्रोकर के ज़रिए सीधे रखे गए विदेशी शेयर और ETF पर सामान्य कैपिटल एसेट की तरह टैक्स लगता है: 24 महीने से ज़्यादा पर 12.5% लॉन्ग-टर्म, वरना स्लैब दरें; विदेशी डिविडेंड पर स्लैब दरें, विदेशी विदहोल्डिंग टैक्स का क्रेडिट मिलता है। GIFT City IFSC में जारी टोकनाइज़्ड यूनिट पर कोई आधिकारिक बयान नहीं।

कोई विशेष दिशानिर्देश नहीं; क्रिप्टो टोकन के रूप में रखा गया गोल्ड टोकन संभवतः VDA है (30%)।

1 April – 31 March (Income-tax Act के तहत 'tax year'); रिटर्न की अंतिम तिथि 31 July (व्यक्ति, नॉन-ऑडिट)

VDA मुनाफ़ा ITR के Schedule VDA में दिखाएँ; सभी विदेशी एसेट (विदेशी एक्सचेंज खाते और विदेश में वॉलेट सहित) Schedule FA में। एक्सचेंज 1% TDS काटते हैं (सीमा: निर्दिष्ट व्यक्तियों/HUF के लिए INR 50,000, अन्य के लिए INR 10,000; P2P ट्रेड में खरीदार TDS काटता है)। LRS के तहत साल में INR 10 lakh से ज़्यादा भेजने पर 20% TCS लगता है, जिसका क्रेडिट रिटर्न में मिलता है।